Liste di verifica e responsabilità

Prima di conservare una riclassificazione

1. Schema e versione sono quelli previsti per l’analisi.

2. Esercizio, fonte e periodo corrispondono alla richiesta.

3. Le convenzioni di segno sono coerenti e i dettagli dei totali sono stati letti.

4. I conti scoperti sono stati risolti e le esclusioni sono consapevoli.

5. Il nome del prospetto consente di riconoscerne finalità e periodo.

6. La stampa è stata riletta dopo la conversione PDF.

Prima di rendere definitivo il fascicolo

1. Dati societari, forma e periodi sono stati verificati.

2. La fotografia è coerente con la contabilità o con il documento di origine.

3. Raccordo, regole specifiche e quote sono stati controllati.

4. Le rettifiche hanno supporti, pareggio e stato corretti.

5. Prospetti, nota e rendiconto applicabili sono stati verificati.

6. Non rimangono errori bloccanti e gli avvisi rilevanti sono stati esaminati.

7. La verifica interna XBRL è stata completata sulla revisione scelta.

Prima di registrare approvazione e deposito

Controllare date, destinazione del risultato, verbale e relazioni richieste. Verificare l’istanza da utilizzare, il relativo esito e gli allegati della revisione. Registrare la ricevuta e il protocollo del deposito realmente effettuato. Accertare che chi esegue l’ultimo passaggio abbia il mandato e le abilitazioni previsti dall’organizzazione.

Il preparatore compila e documenta le operazioni. Il verificatore confronta fonti, criteri e risultati. Il responsabile autorizza il documento secondo le procedure aziendali. Se una sola persona ricopre più ruoli, mantenere comunque riconoscibili i momenti di compilazione e di controllo. Le conferme del programma rappresentano decisioni dell’utente e non sostituiscono questa responsabilità.