Revisionare il piano e costruire la previsione
Il budget iniziale descrive le aspettative originarie. Una revisione conserva un piano aggiornato senza perdere quello precedente. La previsione a finire rappresenta la stima aggiornata dell’anno. Il gestionale conserva versioni e motivazioni; l’utente compila le ipotesi, senza affidarsi a una previsione automatica implicita.
1. Nel menù della versione scegliere Crea revisione.
2. Selezionare Aggiornato o Previsione a finire.
3. Compilare descrizione e motivazione della revisione.
4. Modificare le righe e i mesi che cambiano realmente.
5. Salvare la nuova versione e confrontarla con quella iniziale.
Esempio di previsione a fine marzo
Il piano iniziale dei materiali è 144.000 €. Nei primi tre mesi i costi verificati sono 37.000 €. La nuova stima dei nove mesi residui è 117.000 €. L’aspettativa complessiva diventa 154.000 €. I 10.000 € in più devono avere una spiegazione, per esempio nuovi lavori acquisiti o rincari.
Parte del calcolo | Importo |
|---|---|
Consuntivo verificato gennaio marzo | 37.000 € |
Nuova stima aprile dicembre | 117.000 € |
Previsione annuale | 154.000 € |
Scarto dal piano iniziale | +10.000 € |
Compilare la versione Previsione a finire secondo questa ipotesi: i primi mesi possono riportare i valori verificati e i successivi le nuove stime, mantenendo il perimetro della riga. Il programma non deduce da solo i 117.000 € residui dal semplice tipo della versione.
Quando non revisionare il budget
Una spesa di aprile attribuita erroneamente a marzo richiede la correzione della competenza. Una fattura finita sul centro sbagliato richiede la correzione delle quote. Non revisionare il piano per far scomparire errori di registrazione o per annullare uno scostamento che deve essere spiegato.
Una revisione motivata riguarda invece un cambiamento delle aspettative: nuove commesse, modifiche di volumi, prezzi, organizzazione o tempi. Conservare il riferimento alla versione iniziale quando si comunica quanto è cambiato il piano.
Controllo finale Confrontare la stessa natura, centro, commessa e periodo. Una previsione annuale non può essere confrontata direttamente con il solo consuntivo di marzo senza indicare che i periodi sono diversi. La versione selezionata deve comparire chiaramente nella comunicazione del risultato.
BUDGET E CONTROLLO