Eseguire ribaltamento e confronto con il budget
Tornare al caso principale di marzo: AMM contiene soltanto i 3.000 € di spese comuni del capitolo 45. In Ribaltamenti e costing creare una regola percentuale con origine AMM e destinatari PROD 70% e INST 30%, valida nel mese.
1. Verificare che i destinatari siano centri finali attivi e validi. Se la tendina è vuota controllare la struttura, senza creare centri duplicati.
2. Simulare marzo 2026. Controllare importo di origine 3.000 €, quota PROD 2.100 €, quota INST 900 €, arrotondamenti e saldo residuo previsto.
3. Confermare e aprire il risultato. La distribuzione dei costi comuni non crea una nuova spesa aziendale da sommare ai 3.000 € originari.
4. Nel costing della commessa Alfa verificare la quota indiretta di 900 €. Il risultato vale con l’ipotesi che Alfa sia l’unico cantiere con costi diretti positivi su INST nel mese; altre commesse cambierebbero la distribuzione.
Budget confrontabile
In Budget e controllo creare una versione iniziale per il 2026. Per marzo inserire un costo previsto di 12.000 € sulla commessa Alfa e sul centro INST, usando gli stessi conti o voci dei costi diretti del laboratorio. Verificare la mappatura dei conti prima di confrontare.
Indicatore | Calcolo | Risultato |
|---|---|---|
Costo diretto previsto | Budget marzo | 12.000 € |
Costo diretto effettivo | 8.000 più 6.000 | 14.000 € |
Scostamento valore | 14.000 meno 12.000 | +2.000 € |
Scostamento percentuale | 2.000 diviso 12.000 | +16,67% |
Se il report include anche gli indiretti, il costo diventa 14.900 €: occorre un budget che includa lo stesso perimetro oppure distinguere la quota senza budget. Non presentare il +16,67% come confronto del costo totale dopo i ribaltamenti.
LABORATORIO GUIDATO