Eseguire le checklist mensile e annuale

La chiusura mensile è un controllo del dato economico e delle regole applicate. La chiusura analitica non sostituisce le procedure ordinarie di chiusura contabile o gli adempimenti fiscali. Ogni responsabile deve verificare il proprio processo.

Prima di chiudere il mese

1. Terminare le registrazioni ordinarie disponibili e identificare le operazioni ancora attese.

2. Cercare movimenti Da completare e quote parziali; controllare importo, segno, destinazione e competenza.

3. Verificare cespiti e produzione pertinenti, mantenendo distinti i dati operativi e i valori contabilizzati.

4. Documentare le basi dei ribaltamenti; simulare, controllare il residuo e confermare la versione corretta.

5. Confrontare budget e consuntivo sul medesimo perimetro e spiegare le differenze rilevanti.

6. Esaminare Non attribuiti e Riconciliazione per conto, non soltanto il totale generale.

7. Controllare che i principali risultati aprano il dettaglio fino alle origini.

8. Chiudere il periodo con motivazione e conservare il report approvato con i filtri utilizzati.

Prima del nuovo esercizio

Rivedere validità e responsabili dei centri, oggetti ancora utilizzati, regole dei conti e proposte anagrafiche. Preparare il nuovo budget e verificare le decorrenze dei cespiti. Decidere quali commesse proseguono e come distinguerne il risultato annuale dal risultato complessivo su più esercizi.

Controllare che gli importi di dicembre e gennaio non siano confrontati attraverso filtri di esercizio incoerenti. Una commessa pluriennale richiede la lettura di tutti gli esercizi pertinenti nei report che la consentono; non duplicare i costi dell’anno precedente per ritrovarli nel nuovo anno.

Dopo la chiusura Una registrazione tardiva può cambiare la lettura attuale. Confrontare il dato congelato con quello corrente, identificare l’origine e decidere se riaprire con motivazione. Conservare la spiegazione della variazione insieme al controllo del periodo.

CASI PARTICOLARI